本质上讲,财务机器人是一种处理重复性工作、模拟手工操作的程序,因此并不适用于所有的流程,其适用的流程主要有以下特征:
(1)简单重复操作,如系统数据的录入、核对等;
(2)量大易错业务,如每日大量的交易核对,大量费用单据的审核;
(3)多个异构系统,内嵌于系统,但不会更改系统,不会融合系统规则;
(4)7×24小时工作模式,弥补人工操作容忍度低、峰值处理能力差的缺点,适用于企业7×24小时业务。财务共享服务中心很多流程都符合财务机器人的适用标准。本文简要介绍财务机器人在费用报销、采购到付款、总账到报表、税务管理等几类典型流程上的应用。
(一)费用报销费用报销流程是财务共享服务中心实施最为普遍的流程,也是财务机器人使用最广泛的流程:
1.报销单据接收:财务机器人对多种渠道采集而来的各类发票和单据进行自动识别、分类汇总和分发传递,自动生成报销单并发起审批申请。
2.费用报销智能审核:人工设定费用报销审核规则,将其内嵌至费用报销系统。财务机器人按照设定的逻辑执行审核操作,如对发票查重验真、进行预算控制和报销标准审查、记录检查结果并反馈等。
3.自动付款:报销单通过审核后自动生成付款单;付款单进入待付款中心,财务机器人依据付款计划执行付款操作。4.账务处理及报告:付款单依据记账规则自动生成凭证,自动提交、过账,并生成账务报告、汇报至管理层。
(二)采购到付款实现从供应商管理、供应商对账,到发票处理及付款整个过程的无缝衔接是采购到付款流程的重点,其中财务机器人适用的:
1.请款单处理:通过OCR扫描请款单并识别相关信息,财务机器人将请款单信息录入ERP系统,对订单信息、发票信息、入库单信息进行匹配校验。
2.采购付款:财务机器人自动提取付款申请系统的付款信息(付款账号、户名等),并提交网银等资金付款系统进行付款操作。
3.供应商对账:人工设置好对账触发时间,机器人登录财务模块向供应商发送对账提醒邮件,并自动完成订单状态和发货状态查询。
(三)总账到报表总账到报表流程中关账、标准记账分录处理、关联交易处理、对账、财务报表的出具等工作可借助财务机器人完成,具体子流程如下:
1.关账:在期末,财务机器人自动进行各项关账工作,例如现金盘点、银行对账、销售收入确认、应收账款对账、关联方对账、应付款项对账、存货的确认和暂估等。如发现异常,发送预警报告;如对账无误,则自动进行账务处理。期末关账具体流程。
2.标准记账分录处理:财务机器人周期性对账务分录进行记录和结转。
3.关联交易处理:财务机器人根据相关子公司的交易信息,实现自动关联交易处理。
4.出具单体报表:财务机器人自行完成数据汇总、合并抵销、邮件数据催收、系统数据导出及处理等工作,自动出具模板化的单体报表。
5.出具合并报表:财务机器人从系统中导出并根据规则完成汇率数据和当月境内外合并数据的处理和计算,计算出期末余额并对结果进行检查;再对子公司报送数据进行催收和汇总,根据抵销规则生成合并抵销分录;最后,根据生成的数据,形成当月合并报表。合并报表出具流程。