RPA在企业会计转型中的应用

第一，RPA查询银行流水并下载银行电子回单，RPA查询账户余额并可实现与银行对账。查询银行流水及余额从最初登录网银平台查询到银企直连查询，再到可通过RPA查询的变化体现了信息技术对企业财务的重大影响。登录网银平台操作无疑是较为耗时费力的操作方式，特别相对于银行交易频繁业务，需要向公司内部其他部门不断反馈交易数据。银企直联是通过互联网或专线连接的方式，使企业的财务系统与银行综合业务系统实现对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成银行账户的查询、支付、资金归集、信息下载等功能。

部分无法开通银企直连账户便可直接通过RPA查询流水和余额，RPA与银企直联获取流水及余额的方式一致；RPA作为银企直连互补选项，这对部分中小型企业不便于开通银企直连功能提供了更多的选择项。银行对账通过RPA自动下载银企账户的流水，按照各银行流水模式整理Excel模板并导入财务系统，通过设置好的对账规则实现自动对账。

第二，薪酬统计和发放。薪酬统计与发放需要财务人员在规定时间内处理大量数据，而通过RPA机器人可以自主登录人力系统，自动下载奖金发放表单后，自动完成审核表单，RPA核实薪酬数据无误后，进行表单提交并发放。

RPA操作薪酬统计和发放相比之前人工操作，极大地提高了薪酬统计及发放的效率。RPA财务机器人处理薪酬在出错率方面也得到极大改善，可以做到零出错率。

第三，发票开具、查验自动化及税务申报。RPA财务机器人可以进项销项发票的一键开票，同时完成进项发票智能识别与处理，专票签收与在线认证、税务智能申报等；RPA财务机器人自主登录增值税查验平台，通过查询增值税发票，可自动判断发票真伪，节约在线查询所需要的大量人力及时间，业务部门的办事效率得以提高。在期末进行财务系统数据导出，按照税务的主体进行数据的搜集与采纳，形成数据基础，按企业以往的财务规律形成规则，使机器人自行调整税会差异，凭借原有的校对检验公式进行调整，再进行下一步，将逻辑化的数据基础形成的底稿自动生成申报表，并打通税企连接端口，进行自动化纳税申报。

第四，审单自动化。RPA财务机器人根据员工报销单据类型自动提取检查审核方案，并根据检查审核方案对比相应的检查项，关键事项在检查点执行情况中通过标注的形式显示出来，以便后续进行人工干预，同时通过系统建立报销人信用机制，对信用等级高的员工提起的费用报销单通过系统自动审核，对于信用等级较低的员工，则需要财务部门的审核人员手工审核，结合流程抽检，极大提升财务审核效率，审单自动化对于有预算额度限制的单据审核提供了一种新的选择并可实时查看报销单据审核进度。

第五，报表统计自动化。随着企业的不断发展壮大，企业管理需求的报表日益增多，RPA财务机器人设计可以根据企业的管理要求，在固定的时点按照既定规则自动批量编制报表、计算报表、上报报表和汇总报表。信息报表报送的效率和准确率在RPA财务机器人帮助下得到提升。报表既可以是财务类的财务报表也可以是企业分析类定制化报表，RPA财务机器人协助报表统计自动化，在保证报表准确性的同时，企业的整体风险管控工作效率和管理能力稳步提高。

第六，资金支付处理。资金支付是每家企业经营不可绕过的环节，人工登录网银录入支付及复核出款作为最原始的付款处理方式，相比而言降低了业务处理效率及准确性。银企直连支付形式可以不需要通过人工登录网银操作，但是银企直连支付之前仍需要财务人员对收款账户及金额等信息进行复核，核实无误后才可以确认支付。这一审核环节增加了支付人员的审核工作量，而RPA可以实现代替人工审核支付信息，通过发送支付指令准确高效完成自动核对及付款业务，并能及时通知付款进度和处理转账失败的数据。RPA自动执行付款前和付款后验证和对账，通知特殊异常情形，监控和识别潜在的重复付款，并自动将待处理的付款请求转移到暂记账户以禁止提款，提高资金支付的安全性。

第七，自动建账，财务月结自动化。客户按照项目独立核算进行运营管理，每个项目需要在初期建立自己的账套，运营专员通过邮件发送账套建立申请，根据申请进入ERP，依据规则完成账套建立，每个账套有10～15个模块、300余个段值；RPA将新建的账套号发送给运营专员，快速完成新项目的自动建账。RPA财务机器人通过定义月结任务并设定月结规则，RPA财务机器人在规定时间内执行月结任务，并进行月结检查，自动生成月结报告后发送到对应财务人员。RPA财务机器人通过实现自动建账及月结自动化才能真正提高自动化的价值