RPA技术是一种自动化新兴技术，近年来，被广泛应用于金融、财税领域，借助本身在处理数据与挖掘信息中的优势，以推动财务行业转型。其在中小企业财税应用的必要性主要体现在三个方面。

2.1助力中小企业财税数字化转型，紧跟数字化时代的发展趋势企业数字化转型从“0”到“N+”，从被动到主动。每一行业的中小企业财税管理都需要根据自身所处行业龙头企业财税数字化程度进行不同程度的数字化转型。基于RPA技术原理，在集团型企业中可以实现的功能主要包括数据检索与记载、图像识别与智能处理、数据上传与下载、数据的加工与分析、信息监控与报告产出，具体体现在将中小企业财税办公流程中票据录入、账务核算、纳税申报等自动化，因此作为数字化“新基建”的RPA技术能够在一定程度上融合现有各项新兴技术，成为赋能中小企业数字化的助推剂。目前，许多中小企业仍存在数字化转型停留在概念上的问题，缺乏具体、有实效的财税数字化可实施方案。对377家第三产业中小企业在经营过程中面临的困境进行调查，中小企业面临的第二大困境是数字化转型，有42%以上的中小企业认为数字化转型能够解决企业经营困难的问题。由此不难发现，中小企业数字化转型虽迫在眉睫，但缺乏精准有效、可执行操作的财税数字化个性方案。

2.2利于中小企业“增效降本”，促进财务人员实现职业价值中小企业财务管理的主要特点是投资规模相对较小、流动资金过少、偿债能力较差，因此，大部分中小企业为节约开支并不聘请专业的财务人员，采用财务外包寻找财税咨询服务公司的方式进行财税管理，间接使得中小企业在经营过程中因缺乏风险抵御能力，导致中小企业发展难以为继。而利用RPA的三个特性——非侵入性、低成本性和灵活配置性，能够让中小企业在RPA部署时，不用改变已有的信息系统，且帮助财务人员完成重复性高、标准化的基础业务工作，降低企业的人工成本，提高企业的工作效率。同时，财务人员能够投身于具有更高附加值的工作，促进中小企业财务人员在数字化时代的背景下改变原有的财务观念，从核算型人才转型成管理型人才。

2.3推动中小企业形成财税共享中心，达成财税一体化，缓解信息孤岛问题目前，RPA技术作为构建财务共享中心的解决方案，往往被企业称为“新基建”，在一定范围内已初见成效。尤其是国内财税企业集团转型已主要聚焦于搭建财税共享中心，但相关优势并未辐射到中小企业。显然，财务共享中心不应只是大型企业的专有产物。首先，我国中小企业数量占全部企业的九成以上，是国民经济的重要组成部分，不仅提供了大量的就业岗位，而且拉动了中国经济的发展，因此需要给中小企业提供更多的财税服务。其次，大部分中小企业都存在资金和信息化程度不高导致中小企业业务流程与实际应用脱节的现象，也就是出现“信息孤岛”问题，因此应用RPA技术，可以低成本且快速地连接各个独立的信息系统。最后，RPA技术的使用不需要改变现有信息系统，可以集成OCR和NLP等新兴技术模块实现更多功能，使得中小企业快速适应市场变化。