RPA财务机器人的总体应用架构

RPA在财务领域的应用，应针对财务的工作内容和业务流程特点，模拟人工操作计算机，实现决策判断，以自动化替代原先需要人力完成的工作流程。但并非所有财务流程都适合自动化改造，一般企业应优先选择符合以下特征的业务流程进行自动化部署：

（1）重复性高且业务量大的流程。人力相对密集的工作往往重复枯燥、附加值低，不利于发挥员工潜能，实施自动化可以提高效益。

（2）基于明确固定规则且较稳定的流程。机器人开发时需要根据规则编写脚本，只有操作行为具有固定规则、明确逻辑，才能转化为可执行的软件程序。

（3）需横跨多个异构系统的流程。RPA执行原理是调用操作系统底层技术，起到强大的用户操作集成作用，不会改变企业信息系统原有结构，较好地实现多个异构系统间的自动化。

（4）企业需7×24小时执行的业务。传统人工工作时间是有限的，对于一些需高强度工作的重复性业务，RPA机器人可以满足7×24小时的工作模式。

在企业实际工作中，RPA财务机器人的总体应用系统架构如图1所示。应用层是RPA财务机器人需达到的最终目的，即实现自动化的具体财务场景，包括自动实现报账、稽核、凭证生成、审核、记账、对账、结转凭证生成、规则凭证生成、关账、出具财务报告以及相关查询分析功能。具体来说，自动报账是实现电子发票或纸质发票的自动采集、查验并生成报销单的功能。该功能使员工不必手工填写报销单和粘贴发票。自动稽核功能验证报账中生成数据的准确性以及审核报账内容是否满足预算相关规则和报销限额：若金额低于预定数额，则采用自动结算方式将费用拨入相关账户。自动生成凭证功能是财务机器人自动选择生成凭证的待办任务，调用凭证接口生成凭证。自动审核主要指将财会制度内嵌于财务机器人，自动检查记账凭证与原始凭证是否相符，以及会计科目使用是否准确等。自动记账指财务机器人对审核后的记账凭证自动记账。自动对账则通过财务机器人调取数据、分析数据，进行企业银行日记账与银行回单间的对账工作，并出具余额调节表等报告。自动结转凭证指机器人根据预制模板，自行开始对简单业务的月末结转工作。自动规则凭证生成是指针对复杂的凭证，机器人除了预制复杂模板，还可自行从科目、报表或第三方获取数据，生成对应凭证。自动关账即机器人每月月末自动根据指令进行关账工作。机器人除了根据规则生成基础财务报告并核对外，还可以生成饼状图、树状图等多维度报告。最后，财务机器人还具备报表、相关财务信息的分析与查询功能。

服务层中，机器人通过RPA自动化组件有机组合服务于业务流程自动化，通过Web应用、Excel、Word、E-Mail、PDF、OCR（光学字符识别）等活动包实现系统登录、图像识别、文本识别、数据录入、数据处理、数据计算、数据审核、数据可视化、报表与报告生成等自动化服务。

数据层中，数据主要来源于原始凭证、时序账、各总账与分类账、相关会计制度、预算制度、电子邮件、HTML网页、发票、合同等，可分为结构化数据、半结构化数据和非结构化数据。在数据清洗过程中，机器人通过OCR、NLP（自然语言处理）等技术将合同、发票等非结构化数据转化为结构化数据，最后将其按照会计核算基础数据与财务分析支撑数据进行分类储存。